Sprawdź ofertę
Planowanie podatkowe i optymalizacja majątkowa
Dowiedz się więcej
Pomagam moim klientom w kompleksowej ocenie struktury majątkowej (nieruchomości, udziały w spółkach, papiery wartościowe, udziały w funduszach, dzieła sztuki itp.) i możliwych kierunkach optymalizacji podatkowej. W pierwszej kolejności ustalamy cele właściciela majątku (np. sukcesja, ochrona majątku, inwestycje, filantropia, dywersyfikacja) a następnie analizuję optymalne formy podatkowe do zarządzania aktywami – przykładowo: fundacja rodzinna, grupy kapitałowe (holdingi), fundusze inwestycyjne.
Moje usługi w zakresie planowania podatkowego obejmują minimalizację podatków od dochodów, zysków kapitałowych, spadków i darowizn, przy zachowaniu zgodności z prawem. Doradzam w zakresie rozliczeń PIT i CIT i możliwych rozwiązań optymalizacyjnych – np. przeniesienie części działalności do spółek lub fundacji rodzinnych czy też planowanie sukcesji z uwzględnieniem kosztów podatkowych przy przekazaniu majątku kolejnym pokoleniom czy też zabezpieczenie majątku przed ryzykami podatkowymi i ekonomicznymi, np. przed ewentualnymi roszczeniami, rozwodami czy problemami biznesowymi.
Wspieram moich klientów w opracowaniu strategii sukcesyjnej z uwzględnieniem aspektów podatkowych i rodzinnych (fundacja rodzinna, testamenty, umowy darowizny z poleceniem, umowy dożywocia, struktury pozwalające na zarządzanie majątkiem przez kilka pokoleń).
Moje usługi obejmują również planowanie działań prewencyjnych przeciw agresywnym interpretacjom prawa podatkowego przez organy skarbowe, monitoring zmian w przepisach podatkowych, doradztwo w zakresie raportowania schematów podatkowych (MDR) oraz zagranicznych struktur (CRS), wsparcie w trakcie kontroli celno-skarbowych, współpracę z doradcami inwestycyjnymi, prawnymi i notariuszami.
Podatki od dochodów kapitałowych i inwestycji
Dowiedz się więcej
Moje usługi w zakresie podatków od dochodów kapitałowych i inwestycji dotyczą analizy inwestycji w sposób, który zmniejsza obciążenia podatkowe, jednocześnie pozostając w zgodzie z przepisami i obejmują:
- optymalizację podatków dochodowych od inwestycji
- analizę zysków kapitałowych z inwestycji finansowych (np. akcji, obligacji)
- ustalanie, jakie instrumenty finansowe mogą umożliwić minimalizację obciążeń
- analizę dywidend i dochodów pasywnych
- przegląd dochodów z wynajmu nieruchomości w Polsce i za granicą (np. wybór odpowiedniej formy opodatkowania: ryczałt, pełna księgowość).
- optymalizację podatków od wynajmu – np. poprzez tworzenie struktur spółek, które zarządzają nieruchomościami, z korzyścią podatkową.
- analizę opodatkowania podatkiem dochodowym od zysków kapitałowych ze sprzedaży aktywów
- optymalizację podatkową przy sprzedaży nieruchomości, akcji lub innych inwestycji kapitałowych
- planowanie podatkowe transakcji sprzedaży – np. rozliczanie strat kapitałowych, wykorzystanie kosztów uzyskania przychodu przy sprzedaży aktywów
- optymalizację podatków w przypadku transferów majątku – np. minimalizacja podatku od darowizn i spadków poprzez planowanie sukcesji za pomocą fundacji
- międzynarodowe struktury podatkowe i inwestycje transgraniczne, zarządzanie rezydencją podatkową
- ocenę skutków podatkowych inwestycji w komercyjne, sztukę, wina, przedmioty kolekcjonerskie.
Podatkowe aspekty sukcesji i transferu majątku
Dowiedz się więcej
Sukcesja majątku, szczególnie w przypadku osób z dużym majątkiem, wiąże się z różnymi wyzwaniami podatkowymi. W Polsce najczęściej chodzi o podatek od spadków i darowizn, ale także o podatek dochodowy (np. od zysków kapitałowych przy sprzedaży aktywów) i inne potencjalne obciążenia. Dobre zaplanowanie sukcesji pozwala zminimalizować te obciążenia, a także zapewnia, że majątek będzie efektywnie zarządzany i przekazany zgodnie z wolą właściciela.
Oferuję moim klientom usługi:
- optymalizacji podatkowej transferu majątku, podatku od spadków i darowizn przy planowaniu sukcesji, wykorzystaniu ulg i zwolnień
- badania najkorzystniejszych struktur sukcesji – fundacje rodzinne, grupy kapitałowe
- doradztwa w zakresie ochrony majątku przed roszczeniami (np. w przypadku rozwodu, roszczeń kredytowych, itp.)
- planowania podatkowe przy zmianie rezydencji podatkowej, w tym skutków przekazania darowizny lub spadku w przypadku transferu majątku.
Podatki od nieruchomości
Dowiedz się więcej
Wspieram moich klientów w budowaniu strategii zarządzania nieruchomościami inwestycyjnymi obejmującymi wybór formy własności (osoba fizyczna, spółka, fundacja prywatna), wykorzystania grupy kapitałowej w celu minimalizacji CIT/PIT i VAT, skutki podatkowe wynikające z lokalizacji nieruchomości (Polska vs zagranica).
W planowaniu podatkowym podatku od nieruchomości zajmuję się zaprojektowaniem optymalnego planu amortyzacji nieruchomości, skutków podatkowych podziału nieruchomości na części komercyjne/mieszkalne, przekazania nieruchomości kolejnemu pokoleniu bez zbędnych obciążeń podatkowych.
Doradzam w ocenie podatkowych skutków sprzedaży nieruchomości, minimalizacji podatku dochodowego i innych obciążeń, ocenie kosztów uzyskania przychodu (np. nakłady inwestycyjne, koszty nabycia), zastosowaniu zwolnień podatkowych (np. ulga mieszkaniowa), ograniczeniu kosztów transakcyjnych i efektywnej strukturze posiadania.
Moje usługi obejmują:
- podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) vs VAT – wybór korzystnej opcji
- koszty nabycia jako koszty uzyskania przychodu w przyszłości
- zakup przez osobę fizyczną vs spółkę – wpływ na amortyzację, VAT, sukcesję
- inwestycje zagraniczne – lokalne przepisy podatkowe, opodatkowanie dochodów z najmu
- finansowanie zakupu nieruchomości – optymalizacja kosztów odsetek (jako KUP).
- ryczałtowy najem prywatny vs działalność gospodarcza – wybór formy opodatkowania.
- podatkowe aspekty najmu/dzierżawy nieruchomości w najmie prywatnym i działalności gospodarczej
Restrukturyzacja majątku
Dowiedz się więcej
Doradztwo podatkowe w zakresie restrukturyzacji majątku to złożony proces wymagający indywidualnego podejścia, znajomości prawa podatkowego, cywilnego i spadkowego, a także międzynarodowych uwarunkowań.
Wspieram klientów w ocenie działań zmierzających do uproszczenia struktury majątkowej, ochronie majątku, optymalizacji podatkowej i przygotowaniu majątku do sukcesji.
Biorę pod uwagę następujące aspekty:
- przenoszenie aktywów z majątku osobistego do struktur biznesowych (np. spółki, fundacje)
- zmiana formy prawnej posiadania aktywów (np. z osoby fizycznej na spółkę z o.o., komandytową, aport, wniesienie do fundacji rodzinnej) i skutki podatkowe takiej zmiany
- konsolidacja majątku rodzinnego, uproszczenie struktury zarządzania, przygotowanie do sukcesji
- podział majątku wspólnego (np. w przypadku rozwodu, separacji) – skutki podatkowe, np. PCC, PIT
- podział majątku rodzinnego między dzieci – z uwzględnieniem podatku od spadków i darowizn.
- rozdział majątku biznesowego i osobistego – przygotowanie do sukcesji lub sprzedaży firmy.
- exit tax (podatek od niezrealizowanych zysków) przy przenoszeniu majątku za granicę.
Zapewnienie zgodności z obowiązującymi przepisami (compliance)
Dowiedz się więcej
W zakresie kontroli zgodności z obowiązującymi przepisami przeprowadzam:
- regularne przeglądy rozliczeń podatkowych (PIT, CIT, VAT, PCC, SD).
- monitoring terminów płatności podatków i składania deklaracji.
- audyt poprawności ewidencji księgowych i dokumentacji podatkowej
- weryfikację stosowanych stawek podatkowych i ulg (np. ulga IP Box, estoński CIT)
- ocenę ryzyk podatkowych wynikających z nietypowych operacji (np. transakcji zagranicznych, darowizn)
- zgodność z przepisami w zakresie raportowania schematów podatkowych (MDR)
- pomoc w przygotowaniu i składaniu sprawozdań do Szefa KAS (w ramach raportowania schematów i innych obowiązków)
- sporządzanie opinii podatkowych i memorandów interpretacyjnych.
- występowanie o indywidualne interpretacje podatkowe (PIT, CIT, VAT, PCC, SD)
- wsparcie w sytuacjach niejasnych lub kontrowersyjnych (np. przy opodatkowaniu zagranicznych dochodów, dywidend)
- wsparcie podczas kontroli podatkowych, celno-skarbowych oraz czynności sprawdzających.
- udział w przygotowywaniu dokumentacji i wyjaśnień dla organów podatkowych.
- ocena ryzyka odpowiedzialności karno-skarbowej i opracowanie strategii obrony.
- zarządzanie ryzykiem podatkowym i wdrożenie procedur wewnętrznych (polityka podatkowa, polityka cen transferowych, dokumentacja MDR)
- mapowanie ryzyk podatkowych i wdrażanie działań prewencyjnych.
- ocena gotowości do kontroli skarbowych i audytów (tzw. „audit readiness”).
Planowanie zobowiązań podatkowych w czasie
Dowiedz się więcej
Właściwe zaplanowanie zobowiązań podatkowych w czasie pozwala na uniknięcie nagłych kosztów i efektywne zarządzanie gotówką. Dla moich klientów przygotowuję scenariusze optymalizacji cash flow przy sprzedaży aktywów o wysokiej wartości (np. firmy lub nieruchomości). wybór momentu powstania obowiązku podatkowego – np. przez odpowiednie ustrukturyzowanie transakcji, wykorzystywanie odroczenia podatku (np. przy aportach, sukcesji, planowanych inwestycjach), wybór formy prowadzenia działalności (JDG vs spółka) pod kątem różnic w opodatkowaniu i terminach płatności, ustalanie rezerw na potencjalne zobowiązania podatkowe, uwzględnienie kar, odsetek i sankcji w analizie płynności, wykorzystanie możliwość rozłożenia podatków na raty lub uzyskania odroczenia płatności w uzasadnionych przypadkach (art. 67a Ordynacji podatkowej).
Podatki związane z działalnością filantropijną
Dowiedz się więcej
Moje usługi w obszarze doradztwa związanego z prowadzeniem działalności filantropijnej obejmują zarówno aspekty prawne i podatkowe darowizn, jak i strategiczne podejście do ich planowania i optymalizacji. Celem jest wspieranie działań dobroczynnych w sposób efektywny podatkowo, zgodny z przepisami i spójny z całościową strategią majątkową.
Poniżej przedstawiam główne obszary i aspekty doradztwa podatkowego w zakresie działalności filantropijnej:
- Optymalizacja podatkowa darowizn – możliwość odliczenia darowizn od podstawy opodatkowania (PIT/CIT) – analiza limitów i warunków
- wybór formy darowizny: pieniężna, rzeczowa, usługowa – i ich skutki podatkowe
- dokumentacja darowizn – umowy, potwierdzenia, obowiązki dowodowe w razie kontroli
- wykorzystywanie ulg i preferencji podatkowych dla działań charytatywnych
- doradztwo przy tworzeniu statutów i celów statutowych fundacji zgodnych z wymogami podatkowymi.
- uwzględnienie aspektów podatkowych przy inwestycjach społecznych i projektach CSR.
- przekazywanie części majątku do fundacji charytatywnej jako element testamentu lub planu sukcesji.
Międzynarodowe aspekty podatkowe
Dowiedz się więcej
Doradztwo podatkowe w zakresie międzynarodowych aspektów podatkowych ma kluczowe znaczenie w przypadku posiadania majątku, źródeł dochodu, inwestycji lub interesów biznesowych w więcej niż jednym kraju. Obejmuje kompleksowe działania związane z planowaniem rezydencji, strukturą majątku, analizą umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz zgodnością z przepisami wielu jurysdykcji.
Zajmuję się:
- określeniem lub weryfikacją statusu rezydencji podatkowej zgodnie z krajowymi i międzynarodowymi kryteriami (np. miejsce zamieszkania, centrum interesów życiowych, długość pobytu)
- planowaniem zmiany rezydencji podatkowej – analizą skutków podatkowych w kraju wyjścia i docelowym
- uwzględnieniem wpływu zmiany rezydencji na dochody pasywne, majątek, spadki, fundacje rodzinne itp
- zastosowaniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) – identyfikacji właściwej metody (wyłączenie z progresją vs zaliczenie podatku zapłaconego za granicą)
- weryfikacją warunków zastosowania niższych stawek podatku u źródła (WHT) oraz kompletowanie dokumentacji (np. certyfikat rezydencji).
Weryfikacja odpowiedzi generowanych przez sztuczną inteligencję (AI)
Dowiedz się więcej
Dla klientów, którzy chcieliby zweryfikować efekty wyszukiwania informacji w Internecie lub też rozwiązań przygotowanych przez sztuczną inteligencję przygotowuję analizę oceniającą, czy wygenerowane przez AI porady prowadzą do rozwiązań agresywnych lub niezgodnych z przepisami (np. ryzyko obejścia prawa, GAAR), zgodności z obowiązującym stanem prawnym i aktualnymi interpretacjami podatkowymi (np. stanowiska KIS, orzeczenia NSA, interpretacje indywidualne) a przede wszystkim czy treść wygenerowana przez AI uwzględnia pełen kontekst sytuacji klienta (co AI może pominąć) i nie prowadzi do uproszczeń, które mogą prowadzić do błędnych wniosków lub ryzyka podatkowego.